ISA · 연금저축 · IRP란?

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ISA(개인종합자산관리계좌)는 한 계좌에 예금·펀드·ETF·국내 상장주식 등을 함께 담을 수 있습니다. 가장 큰 특징은 계좌 안에서 이익이 난 상품과 손실이 난 상품을 합쳐서 세금을 매긴다는 점입니다. 합친 결과 가운데 일정 금액까지는 세금을 매기지 않고, 넘는 금액은 종합과세 대신 낮은 세율로 따로 매깁니다. 비과세 한도와 납입 한도, 의무 가입 기간은 제도가 여러 번 바뀌어 왔으므로 가입 전에 금융회사 안내에서 지금 기준을 확인해야 합니다.

연금저축과 IRP는 노후 자금을 모으는 계좌입니다. 한 해 넣은 금액의 일정 부분을 연말정산에서 세액공제로 돌려받고, 계좌 안에서 난 이익에는 세금을 바로 떼지 않습니다. 대신 55세 이후 연금으로 나눠 받을 때 낮은 세율의 연금소득세를 냅니다.

중도에 찾으면 혜택이 사라집니다. 연금저축·IRP를 연금이 아닌 형태로 찾으면 공제받은 금액과 그동안의 이익에 기타소득세가 붙습니다. 당장 쓸 돈은 이 계좌에 넣지 않는 것이 좋습니다.

담을 수 있는 상품도 다릅니다. ISA는 국내 상장주식을 직접 담을 수 있지만, 연금저축과 IRP는 개별 주식을 담을 수 없고 펀드와 ETF 중심으로 운용합니다. IRP는 위험자산 비중에 상한이 있습니다.

볼 때 확인할 점

• 지금 적용되는 비과세 한도·납입 한도·의무 가입 기간
• 중도 인출할 때 어떤 세금이 붙는지
• 담을 수 있는 상품 — 개별 주식 가능 여부, 위험자산 한도
• 금융회사마다 다른 수수료와 취급 상품

자주 묻는 질문

ISA 에서 국내 주식을 사면 세금이 줄어드나요?

국내 상장주식의 매매차익은 원래 대주주가 아니면 과세되지 않습니다. ISA의 절세 효과는 배당금과 국내 주식형이 아닌 상품의 이익에서 주로 나옵니다.

연금저축과 IRP는 어떤 점이 다른가요?

IRP는 퇴직금을 받는 계좌로도 쓰이고 위험자산 비중에 상한이 있습니다. 연금저축은 그 제한이 없어 상품 선택이 더 자유롭습니다.

같이 알아두면 좋은 용어

• 배당소득세 · 금융소득종합과세국내 주식 배당금에는 배당소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 더한 15.4%가 원천징수됩니다.
• ETF · ETNETF는 지수나 자산 묶음을 따라가도록 만든 펀드를 주식처럼 사고팔 수 있게 한 것입니다.
• 배당수익률 · 배당성향배당수익률은 1주당 배당금을 주가로 나눈 값, 배당성향은 순이익 중 배당으로 나간 비율입니다.